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SIMPLE IRA 与 401(k) 的异同

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401(k)是什么?

401(k) Plan简单来说就是美国公司为员工提供的退休福利计划,可以理解为类似于中国的社保,但是和中国的社保有很大的区别。1978年,美国国会通过了一项法案 Revenue Act of 1978,这个法案中有一个部分叫做Section 401(k),内容是允许雇主为雇员建立一种延迟交税的储蓄计划,并且此养老金可以进行基金股票等投资。从1980起,这种新兴的完全基金式的养老储蓄制度迅速发展,大部分美国公司开始采取这种社会保障计划。时至今日,401(k) Plan已经有超过5.8 万亿美金的资产。

图片来源于:https://www.ici.org/policy/retirement/plan/401k/faqs_401k 版权归原作者所属。

401(k) Plan其实就是从你的工资里面扣除一部分的收入,存进一个账户,为你退休之后的生活做准备。并且,你的雇主也可以按照一定的比例在雇员的401(k) Plan中放入部分资金,一般以雇主根据雇员为自己放入的比例做相应的匹配。当然并不是所有的雇主都会选择为雇员放入资金。401(k) Plan对于雇员来说并不是强制要求参加的,但是大部分的401(k) Plan对于有401(k) Plan参与资格的雇员,雇主都有责任通知到雇员,你有选择参加的权利。如果你选择了参与401(k) Plan需要支付给401(k) Plan的部分都会直接从每次的payroll中直接扣除,所以你的401(k) Plan部分工资是不扣税的。

举个例子来说,如果你的月收入是$3,000,你选择了10%的employee contribution,那么你每个月的payroll里面会有$300自动存入401(k) Plan账户,如果你的雇主选择了50% match,那么你的雇主也会自动往你的401(k) Plan账户中存入 $300 * 50% = $150。

SIMPLE IRA 是什么?

SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) 是针对员工少于 100 人的小型企业的退休计划。SIMPLE IRA 类似于其他个人退休账户(IRA),比 401K 计划更容易设立,但员工可向该账户存入的金额低于 401K 计划。SIMPEL IRA 与 Traditional IRA 有一些相似之处。向 SIMPLE IRA 存入的资金是可以延税的。也就是说,存入 SIMPLE IRA 的资金在当年可以免税,同时在 SIMPLE IRA 中产生的投资收入也会免税,直到您从 SIMPLE IRA 中取出资金时才需缴税。

2021年,您可向SIMPLE IRA存入最多 $13,500 美金。如果您的年龄在 50 岁及或以上,可再额外存入 $3,000 美金。

SIMPLE IRA 要求雇主必须为员工的 SIMPLE IRA 账户存入资金,存入的金额可选以下两种计算方式中的一种:

  • 提供员工薪资最多 3% 的 Matching Contribution (薪资基数无上限)
  • 提供员工薪资 2% 的 Non-elective Contributions. (薪资基数最多为$290,000)

    与 401(k) 相比,SIMPLE IRA 优点和缺点

    SIMPLE IRA跟401K一样也是retirement account退休投资账号的一种。通常规模小一点的公司会选择SIMPLE IRA,而不是401K。主要的区别在于SIMPLE IRA的年供款上限少一些,2021年是1.35万,2022年是1.4万。而不像401K每年最多可交1.95万(2021),or 2.05万(2022)。(50岁开始,以上两种都可以在此基础上存放更多额度,SIMPLE IRA可额外追加$3000,401K可额外追加$6500)

    但SIMPLE IRA也有401K没有的好处!
    (1)SIMPLE IRA投资选择多,既可以买基金,也可以买股票。401K只能买基金。
    (2)SIMPLE IRA公司给的match立即归个人所有。401K有vesting schedule,match虽到账,但至于之后有多少金额属于你,什么时候属于你,你的公司有一个特殊的计算方法。

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